美的集团:2016年内部控制评价报告

/2021-04-08/
原标题:美的集团:2016年度内部控制评价报告美的集团股份有限公司2016年度内部控制评价报告美的集团股份有限公司全体股东:根据《企业内部控制基本规范》及其配套... ...

原标题:美的集团:2016年内部控制评价报告

美的集团有限公司2016年度内部控制评价报告美的集团有限公司全体股东:根据《企业内部控制基本准则》及其配套指引和其他内部控制监督要求(以下简称“企业内部控制标准体系”),结合美的集团有限公司(以下简称“公司”)内部控制体系和评价方法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,于2016年12月31日(内部控制评价报告基准日)对内部控制的有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制标准体系的规定,建立、完善并有效实施内部控制,评价其有效性,如实披露内部控制评价报告,是公司董事会的责任。监事会监督董事会内部控制的建立和实施。管理者负责组织和领导企业内部控制的日常运行。本公司董事会、监事会、董事、监事和高级管理人员保证本报告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对本报告内容的真实性、准确性和完整性承担个人及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理确保经营管理的合法性和合规性、资产的安全性、财务报告及相关信息的真实性和完整性,提高经营的效率和有效性,促进发展战略的实现。由于内部控制的固有局限性,它只能为实现上述目标提供合理的保证。此外,由于情况的变化,内部控制可能会变得不适当,或者对控制政策和程序的遵守程度会降低。根据内部控制的评价结果推测未来内部控制的有效性是有风险的。二.内部控制评价结论根据对公司财务报告内部控制重大缺陷的认定,在内部控制评价报告基准日,财务报告内部控制不存在重大缺陷。董事会认为,公司按照《企业内部控制标准体系》及相关规定的要求,在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据对公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定,公司在内部控制评价报告基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷。从内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发布日,不存在影响内部控制有效性评价结论的因素。一、内部控制评价(一)内部控制组织体系公司董事会授权内部控制项目组负责内部控制评价的具体组织实施,并于2016年对纳入评价范围的风险领域和单位进行内部控制评价。内部控制项目组包括两个层次:内部控制项目领导小组和执行小组。内部控制项目领导小组是内部控制项目的领导和决策机构,负责制定实施战略、重大事项决策和监督项目实施。公司董事长兼总裁方洪波先生担任领导小组组长。内部控制项目领导小组对董事会负责内部控制建设和评价的总体情况。内部控制项目执行小组是内部控制项目的组织实施机构,完成艳晨股票网内部控制项目的具体实施。包括确定将纳入2016年评估的单位;记录重要业务单元、重要业务流程和交易的内部控制情况;评价内部控制设计和实施的有效性;维护和更新内部控制评估文件;监控内部控制问题的发现以及管理层确认的整改建议是否按计划实施;定期向内控项目领导小组汇报项目进展、质量和重大问题。纳入评价范围的风险领域和单位流程负责人是内部控制建设和各种控制活动评价的具体负责人。在内部控制项目执行小组的指导下,流程负责人描述业务流程、控制点信息和其他相关流程,确认流程记录文件,识别重要的控制措施,纠正内部控制缺陷。本公司聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制的有效性进行独立审计。(二)内部控制评价范围公司根据风险导向原则确定评价范围内的主要单位、业务和事项以及高风险区域,分析母公司及其重要子公司2015年的总资产、净利润和营业收入。将以下单位的内部控制纳入2016年度评价范围:美的集团有限公司(母公司)、广东美的制冷设备有限公司、芜湖美智空调设备有限公司、广东美的集团芜湖制冷设备有限公司、广东gmcc制冷设备有限公司、浙江gmcc压缩机有限公司、广东美的暖通设备有限公司、合肥美的制冷设备有限公司、广东美的厨房电器制造有限公司、芜湖美的厨房电器制造有限公司、 广东威特真空电子制造有限公司、佛山顺德美的洗涤电器制造有限公司、佛山顺德美的电热电器制造有限公司、芜湖美的生活电器制造有限公司、芜湖美的厨卫电器制造有限公司、佛山顺德美的饮水机制造有限公司、广东2ME环保电器制造有限公司、广东凌薇电机制造有限公司、无锡小天鹅有限公司(母公司)、合肥美的洗衣机有限公司、 无锡小天鹅通用电器有限公司、宁波美的联合物资供应有限公司、美的集团财务有限公司、安德智联科技有限公司等。 东芝生活方式产品和服务公司不在本次评估范围内。纳入2015年评估范围的单位资产总额和营业收入占公司合并财务报表相应项目的70%以上。评估范围包括的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、内部信息沟通、风险评估、内部监管、研发管理、供应链管理、营销管理、资金管理、税务管理、财务报告、库存管理、资产管理(包括工程项目)、人力资源管理、信息系统、子公司管理、关联方管理、募集资金管理等。重点关注高风险领域包括:营销管理、供应链管理、库存管理、资本管理、资产管理等。上述纳入评估范围和高风险领域的单位、业务和事件涵盖公司经营管理的主要方面,无重大遗漏。(三)内部控制评价依据和内部控制缺陷识别标准本公司根据企业内部控制标准体系和企业内部控制制度及评价方法,在内部控制制度日常监督和专项监督的基础上,对母公司和选定的重要子公司截至2016年12月31日的内部控制设计和运行的有效性进行评价。公司董事会根据企业内部控制标准体系中重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的识别要求,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定适用于公司的内部控制缺陷的具体识别标准,与往年一致。公司确定的内部控制缺陷识别标准如下:1 .财务报告内部控制缺陷识别标准公司确定的内部控制缺陷评价量化标准为:重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷、量化标准、缺陷影响大于等于缺陷影响大于等于缺陷影响小于2016年12月31日、2016年12月31日结合合并财务报表12月31日税前净利润和财务报表税前净利润分别为1%、1%, 财务报表税前净利润的20%和20%,公司确定的评价财务报告内部控制缺陷的定性标准如下:(1)是否涉及管理层舞弊; (2)会计基础是否存在缺陷;(三)与财务报告相关的关键信息系统是否存在缺陷;(4)是否对公司经营管理产生重大影响,如对以下因素的影响:安全生产、质量、合规性,可能需要高级管理层介入;(5)该控制与其他控制的相互作用或关系,以及该缺陷与其他缺陷的相互作用;(6)控制缺陷在未来可能产生的影响。2.非财务报告内部控制缺陷的识别标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的量化标准如下:重大缺陷重要缺陷全国范围内品牌和市场造成的一般缺陷在事件发生的地区(省/地)比较大(城市/份额影响(品牌、形象、竞争区域)影响比较大(产品县)、形象、竞争力、品牌、形象、竞争力、市场),这种影响需要公众市场份额等。),但公司需要通过长期努力消除影响,公司可以用更长的方式消除影响,并付出巨大的代价。时间消灭,而且需要短时间内付出才能消灭。代价很大。垄断或不正当行为被主管监督执法单位认定,导致存在垄断或不正当竞争,且垄断或不正当行为的存在对企业形象造成明显影响,构成犯罪的,只处以罚款,但会有声音,并导致以后生产和追究刑事责任。不构成犯罪;或者造成他人生命损失、诉讼或罚款等。,并承担民事赔偿责任。安全生产环节存在重大安全问题,各级媒体曝光重大安全问题,造成严重后果的。隐患由主管安全监管机认定为安全生产隐患,对危害企业犯罪的,依照刑法给予通报批评,责令限期使行业形象明显。有关规定追究刑事责任,要求改正或逾期不改正的追究4个学期。责令停止施工或停产停业整顿,并处以罚款。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准为:(1)公司是否缺乏民主决策程序或决策程序低效;(2)是否违反国家法律法规;(三)内部控制评价结果,特别是重大或重要缺陷是否未得到纠正;(四)重要业务是否缺乏制度控制或制度系统性失效;(5)是否对公司经营管理产生重大影响,如对以下因素的影响:安全生产、质量、合规性,可能需要高级管理层介入;(6)该控制与其他控制之间的相互作用或关系,以及该缺陷与其他缺陷之间的相互作用;(7)控制缺陷在未来可能产生的影响。对于财务报告内部控制和非财务报告内部控制的重大缺陷,管理层还关注以下重大缺陷迹象:(1)董事、监事和高级管理人员的欺诈行为;(2)重述以前公布的财务报表,以纠正因欺诈或错误而导致的重大错报;(三)发现当期财务报告存在重大错报,但内部控制在操作过程中未发现错报的;(四)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;(5)同一重要账户、列报及相关标识或内部控制要素存在诸多缺陷;(六)今年被监管部门处罚的;(七)发生重大损失的,能够合理证明该损失是由一项或者多项控制缺陷造成的。重要缺陷是指个别缺陷或其他缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但仍可能导致公司偏离控制目标。一般缺陷是指不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。内部控制缺陷影响程度的评价还应考虑以下影响:5。(1)关注和分析对其他控制的影响,充分考虑不同控制点缺陷组合的风险叠加效应。(2)补偿性控制的作用。补偿性控制是其他正式或非正式的控制,以遏制或弥补某种控制缺陷。(四)内部控制缺陷的识别和整改1。财务报告内部控制缺陷的识别与整改根据上述财务报告内部控制缺陷识别标准,公司在报告期内不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。2.非财务报告内部控制缺陷的识别与整改根据上述非财务报告内部控制缺陷识别标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制存在重大缺陷或重要缺陷。四.与内部控制相关的其他重要事项的说明不适用。美的集团有限公司董事会2017年3月31日6

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